Kalkulator Cukai Pendapatan

Berapa cukai pendapatan yang perlu anda bayar

Cukai pendapatan individu di Malaysia dikira atas pendapatan bercukai, bukan atas gaji kasar. Pendapatan bercukai ialah baki selepas semua pelepasan cukai yang anda layak tuntut ditolak. Kadar kemudian dikenakan secara berperingkat: setiap jalur pendapatan dikenakan kadarnya sendiri, jadi naik satu jalur tidak menaikkan cukai atas keseluruhan pendapatan anda.

Kalkulator ini menggunakan jalur kadar yang digunakan LHDN bagi tahun 2026. Anda mengisytiharkan angka anda dalam Borang BE jika anda hanya berpendapatan penggajian, dan angka yang anda isytiharkan di situlah yang menentukan cukai sebenar.

Urutan pengiraan

1. Kumpulkan pendapatan kasar setahun: gaji, elaun bercukai, bonus, komisen dan manfaat berbentuk barangan.
2. Tolak pelepasan cukai. Pelepasan individu dan saudara tanggungan RM9,000 diberi secara automatik. Pelepasan suami atau isteri RM4,000 hanya jika pasangan tiada pendapatan atau memilih taksiran bersama.
3. Tolak caruman KWSP sehingga RM4,000 dan premium insurans nyawa atau takaful sehingga RM3,000, tetapi kedua-duanya bersama tidak boleh melebihi RM7,000. Ini had yang paling kerap tersilap kira.
4. Tolak pelepasan lain yang anda layak: RM350 bagi PERKESO, RM2,000 bagi setiap anak bawah 18 tahun, RM8,000 bagi anak di institusi pengajian tinggi, RM2,500 bagi gaya hidup, RM3,000 bagi asuhan kanak-kanak, sehingga RM10,000 bagi perubatan penyakit serius, dan RM8,000 bagi rawatan ibu bapa.
5. Baki itulah pendapatan bercukai. Kenakan kadar berperingkat: sifar bagi RM5,000 yang pertama, kemudian 1%, 3%, 6%, 11%, 19%, 25%, 26%, 28% dan akhirnya 30% bagi pendapatan melebihi RM2,000,000.
6. Tolak rebat cukai. Individu pemastautin yang pendapatan bercukainya tidak melebihi RM35,000 mendapat rebat RM400, dan RM400 lagi bagi pasangan di bawah taksiran bersama.

Perkara yang paling kerap disalah faham: rebat bukan pelepasan

Pelepasan menolak pendapatan sebelum kadar dikenakan. Rebat menolak cukai selepas kadar dikenakan. Kerana itu rebat jauh lebih bernilai ringgit demi ringgit, tetapi ia juga tidak boleh menjadikan cukai anda negatif.

Ada satu akibat yang mengejutkan ramai orang. Cukai berperingkat ke atas pendapatan bercukai tepat RM35,000 ialah RM600 sahaja. Rebat berganda RM400 dan RM400 berjumlah RM800, lebih besar daripada cukai itu sendiri, jadi rebat berganda tidak pernah boleh digunakan sepenuhnya pada ambang tersebut. Ia bukan pepijat, ia sifat jadual kadar itu sendiri. Kesan sebenarnya ialah pasangan di bawah taksiran bersama tidak membayar apa-apa cukai sehingga pendapatan bercukai melepasi ambang.

Mengapa angka anda mungkin berbeza

Kalkulator ini mengandaikan anda pemastautin cukai dengan satu sumber pendapatan penggajian. Empat perkara paling kerap menjelaskan selisih.

Pertama, zakat yang dibayar kepada pusat zakat negeri ialah rebat penuh terhadap cukai pendapatan, bukan pelepasan, dan ia boleh menghapuskan cukai anda sepenuhnya. Kedua, pendapatan sewa, dividen dan perniagaan digabungkan dengan gaji dan hampir selalu menaikkan cukai. Ketiga, pelepasan mempunyai syarat dan resit yang perlu disimpan tujuh tahun; jumlah yang anda tuntut tidak semestinya jumlah yang diluluskan. Keempat, individu yang bukan pemastautin dikenakan kadar rata 30% tanpa sebarang pelepasan atau rebat langsung.

Senarai pelepasan penuh dan jadual kadar rasmi boleh disemak di hasil.gov.my sebelum anda memfailkan.

Soalan lazim

Adakah naik gaji boleh menjadikan saya rugi kerana masuk jalur cukai lebih tinggi? Tidak. Kadar yang lebih tinggi hanya dikenakan ke atas bahagian pendapatan dalam jalur itu, bukan ke atas keseluruhan pendapatan. Pendapatan bersih anda sentiasa naik apabila gaji naik.

Apakah beza pelepasan KWSP dan insurans nyawa? Kedua-duanya dituntut berasingan, KWSP sehingga RM4,000 dan insurans nyawa atau takaful sehingga RM3,000, tetapi jumlah kedua-duanya dihadkan kepada RM7,000. Jika caruman KWSP anda sudah mencecah hadnya, ruang insurans nyawa anda tinggal RM3,000 sahaja.

Saya sudah dipotong PCB setiap bulan. Perlukah saya memfailkan lagi? Ya. PCB ialah ansuran, bukan penyelesaian akhir, melainkan anda memenuhi syarat PCB sebagai cukai muktamad. Pemfailan menyelaraskan lebihan atau kekurangan.

Bagaimana zakat mempengaruhi cukai saya? Zakat yang dibayar kepada pihak berkuasa agama yang diluluskan menjadi rebat, iaitu ditolak terus daripada cukai, sehingga jumlah cukai anda. Ia bukan pelepasan dan tidak menolak pendapatan bercukai.